风险导向型内部审计实务与案例分析
线下培训时长:12 小时
课程介绍
适用对象:企业老板、中高层、财务人员和相关岗位
课程简介:1、掌握风险导向内部审计的含义、特点、特征 2、掌握风险导向性内部审计的方法与技巧 3、掌握风险导向型内部审计在各阶段的应用 4、掌握各专项业务风险导向型内部审计的应用
课程大纲

1 风险导向内部审计的含义、特点、特征

1.1 风险导向内部审计的含义

1.2 风险导向内部审计的特点

1.3 风险导向内部审计的特征

2 风险导向内部审计的功能

2.1 风险管理效应风险导向

2.2 价值创造效应风险导向

3 风险导向内部审计的作用 

3.1 帮助企业管理当局了解风险信息 

3.2 帮助企业管理当局识别与评估风险  

3.3 帮助企业管理当局进行风险的管理与协调

3.4 在风险环境分析中的作用

3.5 在风险事件识别活动中的作用

3.6 在风险评估中的作用

3.7 在风险反映和控制活动中的作用

3.8 在风险信息沟通和风险管理系统监控中的作用 

4  风险导向内部审计的应用要点 

4.1 多渠道获取信息,围绕目标辨认风险  

4.2 采取科学方法进行风险评估 

4.3 设置报警准则,实现风险预警  

4.4 编制审计计划,优化资源配置  

4.5 及时沟通信息,确保风险处置时效

5 风险导向内部审计各阶段应用

5.1 风险导向内部审计在风险评估阶段的应用

5.2 风险导向内部审计在审计计划制定阶段的应用

5.3 风险导向内部审计在审计实施阶段的应用

5.4 风险导向内部审计在审计报告阶段的应用

5.5 风险导向内部审计在后续审计阶段的应用

5.6 案例   中国石油大庆炼化分公司内部控制审计

6 风险导向型内部审计应注意的问题

6.1 风险导向型内部审计应注意的责任问题

6.2 风险导向型内部审计应注意的途径问题

6.3 风险导向型内部审计应注意的侧重点问题

7 风险导向审计应用中存在的问题与应对 

7.1 风险导向审计在内部审计实务应用中存在的问题 

7.2 风险导向审计在内部审计应用中存在问题的解决措施 

8 风险导向型内部审计工作流程

8.1 风险导向型内部审计的前期准备

8.2 风险导向型内部审计的现场审计

8.3 风险导向型内部审计的审计报告

8.4 风险导向型内部审计的后续事项

8.5 案例   某房地产上市公司风险导向内部控制审计

9 专项业务风险导向型内部审计

9.1 投融资业务风险导向型内部专项审计

9.2 销售业务风险导向型内部专项审计

9.3 成本信息风险导向型内部专项审计

9.4 采购业务风险导向型内部专项审计

9.5 财务基础工作风险导向型审计要点

10 基建项目建设程序风险导向型内部审计

10.1 基建项目建设程序

10.2 基建项目建设程序审计流程设计

10.3 基建项目建设程序审计中应注意的问题

10.4 案例  三泰恒业集团公司建设程序审计

11 基建项目财务收支与竣工验收风险导向型内部审计

11.1 基建项目资金筹措审计

11.2 基建项目资金使用情况审计

11.3 基建项目竣工验收审计

11.4 基建项目工程结算审计

11.5 基建项目竣工财务决算审计

11.6 基建项目会计报表审计

11.7 案例  三泰恒业集团公司财务收支审计

12  “营改增”后定额基价套用风险导向型内部审核

12.1 “营改增”后计价依据的变化

12.2 定额基价的概念

12.3 定额基价的套用

12.4 定额基价的确定

12.5 定额基价套用审核

13 风险导向型内部审计技巧和方法

13.1 访谈的技巧

13.2 观察的诀窍

13.3 检查记录或文件

13.4 检查有形资产

13.5 监盘

13.6 观察

13.7 询问

13.8 函证

13.9 重新计算

13.10 分析性复核

14 风险导向型内部审计底稿

14.1 审计工作底稿的分类

14.2 审计工作底稿件的要求

14.3 审计工作底稿的基本内容

14.4 审计工作底稿的复核

14.5 审计工作底稿的要素规定

14.6 审计要素的编制方法

14.7 案例:审计要素编制技巧

15 风险导向型内部审计报告

15.1 审计报告的内容

15.2 审计报告的格式

15.3 审计报告的修订与发送

16 案例分析

16.1 案例一 中国黄金集团风险导向经济效益审计

16.2 案例二 伪造加盟协议私吞加盟费

16.3 案例三 违规套现用于炒股

16.4 案例四 对隐蔽工程的审计

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